FORMATO ELECTRÓNICO DE LOS LIBROS REGISTRO DE IVA (AEAT)

Los libros registro de facturas expedidas y de facturas recibidas del IVA es una obligación que han de cumplir, con carácter general, los empresarios y profesionales sujetos al IVA

La falta de especificación por parte de Hacienda en cuanto al formato de los libros de registro de IVA ocasionaba, hasta ahora, incertidumbre a contribuyentes y asesores, y además producía retraso en trámites como la devolución del IVA. Finalmente, la Agencia Tributaria ha fijado el formato electrónico y añadido novedades tras meses de revisiones y pruebas con el objetivo de acelerar la tramitación de las devoluciones

AGENCIA TRIBUTARIA-LIBROS OBLIGATORIOS

A quién afecta el nuevo formato electrónico de registro de IVA

El nuevo formato afecta a aquellos autónomos o empresarios que no estén inscritos en el Registro de Devolución Mensual del IVA (REDEME) o que no sean empresas con una facturación superior a 6.010.121,04 euros al año.

Formatos para la presentación electrónica de los libros de IVA

AGENCIA TRIBUTARIA-FORMATO LIBROS

XLS (Excel).

CSV (Valores separados por punto y coma.)

Formato SII (Suministro inmediato de la información del IVA) 

AGENCIA TRIBUTARIA- EL SII

Básicamente los formatos son tres, que serán los que tendrás que presentar si tienes un procedimiento de comprobación de IVA y la AEAT te requiere. Tienes las siguientes opciones:

Cada libro registro se presenta en un fichero diferente seguido de las siglas de presentación (XLS, CSV o SII).

Principales novedades

Los cambios más destacados en la presentación electrónica de los libros registro de IVA son:

Reordenación de las columnas de datos:

* Tipo

* Código del país

* Clave operación

* Total factura

Añade los siguientes campos:

* Tipo de Recargo Equivalencia

* Cuota Recargo Equivalencia

Añade las columnas:

* Factura Sustitutiva

* Número final

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